各单位：

为加强学校往来款项管理，规范往来款项的使用、清理、结算等行为，提高资金使用效益，保证学校教学、科研和其他日常工作正常进行，依据《山西工学院往来款管理办法（试行）》（校财〔2023〕2号），现对我校往来款项开展专项清理工作。

一、清理范围

截至目前发生的所有往来款项，包括部门和教职工的借款，已到期未退还的各类保证金、押金，已到学校账户但尚未入账的款项以及其他的应收和应付款项。

二、清理时限

根据《山西工学院往来款管理办法》的相关要求，各单位和个人应及时办理冲账手续，除特殊业务外，原则上借款期限不得超过6个月。对于截至目前发生的暂付款及暂存款，请于2024年12月10日前完成清理。因特殊情况暂时无法办理结算手续，请经办人填写《山西工学院借款缓期冲账备案表》，逐笔说明原因，经单位负责人或项目负责人审批后，于11月25日之前提交财务部备案。

三、工作要求

学校暂借款、预付款等往来款金额较大，每年都是外部审计的重点，请各单位及各位老师予以重视、理解和配合，数据实时变动，如有疑问请及时与财务部联系。

对逾期未办理还款冲账手续的资金，将按《山西工学院往来款管理办法》第八条相关规定处理。